Im Stammdatenmenü wählen Sie unter Konfiguration den Menüpunkt MwSt und Taxen aus. Hier werden die unterschiedlichen Steuersätze angelegt.
Abbildung 1: MwSt und Taxen
Im Leistungsstamm wählen Sie im dem Feld Mwst. Splitting den MwSt.-Code aus und fügen im Feld Splitting-Anteil den dazugehörigen Prozentsatz ein. Die restliche Berechnung erfolgt zu dem normalen Mehrwertsteuersatz, der oben im Feld Mehrwertsteuer hinterlegt ist.
Abbildung 2: MwSt-Splitting im Leistungsstamm
Im Arrangementstamm geben Sie unter dem Tab Stückliste die Leistungen wie gewohnt ein. Das Feld MwSt-Berechnung muss auf 2 für Stückliste eingestellt sein.
Abbildung 3: MwSt-Splitting im Arrangementstamm
è BEISPIEL: Berechnung des Mehrwertsteuer-Splittings bei folgendem Arrangement in der Schweiz: Der Pauschalpreis beträgt CHF 290,00 für zwei Übernachtungen für eine Person im Einzelzimmer.
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Leistung |
Preis pro Tag (CHF) |
Preis (CHF) |
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Logis |
75,00 |
150,00 |
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Halbpension |
30,00 |
60,00 |
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Skipass (einmalig) |
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76,00 |
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Kurtaxe |
2,00 |
4,00 |
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Arrangement Preis Total: |
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290,00 |
Die Pauschale wird wie folgt angelegt:
Abbildung 4: MwSt-Splitting im Arrangementstamm und auf Stückliste
Skipass und Kurtaxe werden mit dem Standard-Steuersatz berechnet. Logis und Halbpension unterliegen der 75%/25%- Regel. Dies bedeutet:
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Leistung |
Preis |
Mehrwertsteuer Splitting | |||
|
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75% zu 5,5% |
25% zu 19,6% | ||
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Logis |
150,00 |
106,64 |
5,86 |
31,36 |
6,14 |
|
Halbpension |
60,00 |
42,66 |
2,34 |
12,54 |
2,46 |
|
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Regulärer Steuersatz | |||
|
|
|
100% zu 19,6% | |||
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Skipass |
76,00 |
|
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63,55 |
12,45 |
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Kurtaxe |
4,00 |
nicht steuerpflichtig | |||
Daraus ergibt sich:
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Steuer |
Netto |
MwSt. |
Brutto |
|
0,0% MwSt. |
4,00 |
0,00 |
4,00 |
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5,5% MwSt. |
149,30 |
8,20 |
157,50 |
|
19,6% MwSt. |
107,44 |
21,06 |
128,50 |
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Gesamt |
260,74 |
29,26 |
290,00 |